یکی از کشورهایی که در قوانین خود پرداخت مالیات را تصویب کرده است عمان می‌باشد. مالیات‌هایی که در عمان گرفته می‌شود شامل دسته‌های مختلفی مانند مالیات بر درآمد است. جالب است بدانید که قانون مالیات در این کشور عربی صرف نظر از ملیت، نژاد و دین بر تمامی افرادی که واجد پرداخت آن هستند الزامی است. نکته ای که باید در رابطه با نرخ مالیات در عمان بدانید آن است که در حال حاضر هر فرد که در کشور عمان باشد تا حدی که دارای فعالیت‌های تجاری، صنعتی و حرفه‌ای باشد مشمول پرداخت مالیات خواهد بود. این فرد باید طبق همان قوانینی که در کشور تصویب شده، مالیات را پرداخت کند.
نکته دیگر این است که حضور یک نهاد غیر مقیم در عمان در صورت داشتن نماینده در رابطه با یک تجارت یا قرارداد، مشمول مالیات بر درآمد قرار می گیرد. شاید کمی عجیب به نظر برسد اما اگر هم مشخص شود که فردی درآمدهایش در عمان است اما فعالیت‌های او به صورت مستقیم و از طریق یک مرکز دائمی انجام نمی‌شود، باز هم مالیات شامل او خواهد شد. این افراد غیر مقیم باید مالیات ۱۰ درصدی ناخالص را به دولت عمان پرداخت کنند. تا به حال سوالات بسیار زیادی مبنی بر اینکه نرخ مالیات در عمان چگونه است مطرح می‌باشد.
از جمله سوالات مهم در رابطه با مالیات مهاجران در عمان است که افراد زیادی مطرح می‌کنند. اگر علاقه‌مند هستید که در رابطه با این موضوع پر چالش اطلاعات مفیدی را به دست آورید لطفا تا پایان مطلب با ما همراه باشید و این متن را مطالعه کنید.
نرخ مالیات مهاجران در عمان چگونه است؟
یکی از بیشترین سوالاتی که امروزه در رابطه با نرخ مالیات در عمان وجود دارد این است که مالیات مهاجران در عمان چگونه است؟ در پاسخ به این سوال باید بگوییم که در حال حاضر افراد غیر مقیمی که به عمان مهاجرت کرده‌اند در صورتی که در این کشور فعالیت داشته باشند، مشمول پرداخت مالیات خواهند شد. در حالت کلی در کشور عمان، مهاجران هرگونه فعالیتی که انجام بدهند و شامل خدمات مشخصی در رابطه با یک تجارت باشد، باید مالیات پرداخت کنند. علاوه بر این‌ها باید اضافه کنیم که اگر مهاجری یک نماینده تجاری باشد، در این کشور طبق قانون مالیات مشمول پرداخت مالیات خواهد بود.
نرخ مالیات غیر مستقیم در عمان چگونه است؟
حتما تا به حال نام مالیات غیر مستقیم به گوشتان خورده و برای شما این سوال به وجود آمده که مالیات غیر مستقیم چیست؟ در تاریخ ۱۳ مارس سال ۲۰۱۹ مالیات غیر مستقیم برای کالاهای منتخب در عمان از طریق فرمان سلطنتی مبنی بر تصویب آن صادر گردید. از سوی دیگر این فرمان در تاریخ ۱۵ ژوئن سال ۲۰۱۹ مورد اجرا قرار گرفت.
بد نیست بدانید که این فرمان از طرف مقامات عمانی انجام پذیرفت و در تعیین ارزش، نوع و نرخ مالیات برای کالاهایی که مشمول مالیات غیر مستقیم هستند مانند نوشابه‌های گازدار و شیرین، ۵۰ درصد مالیات اعمال گردد. البته ابن در حالی است که سایر محصولات مانند گوشت خوک، مشروبات الکلی، نوشابه‌های انرژی زا و محصولات دخانیاتی از مالیات ۱۰۰ درصدی از طرف دولت عمان بهره مند هستتد.
نرخ مالیات بر درآمد عمان
در حالت کلی نرخ مالیات در عمان می‌تواند شامل دسته‌های خاصی شود. به عنوان مثال در بازارها نیز، پول و بازار سهام دارای نرخ مشخصی از مالیات می‌باشد. در ادامه این مطلب برخی دیگر از مواردی که باعث می‌شود شما در زمینه‌های مختلف مشمول به پرداخت مالیات شوید آورده شده است.
۱. تولید ناخالص داخلی و نرخ مالیات در عمان
- تولید ناخالص داخلی به قیمت‌های ثابت
- ناخالص داخلی از کشاورزی
- تولید ناخالص داخلی از ساخت و ساز
- ناخالص داخلی از ساخت
- تولید ناخالص داخلی از معدن
- ناخالص داخلی از اداره امور عمومی
- تولید ناخالص داخلی از خدمات
- ناخالص داخلی از حمل و نقل عمومی
- تولید ناخالص داخلی از خدمات رفاهی
- ناخالص داخلی سرانه
- تولید ناخالص ملی
۲. تجارت و نرخ مالیات در عمان
- تولید نفت خام
- صادرات
- ذخایر طلا
- ورود توریست
- تغییرات موجودی انبار
- تولید الکتریسیته
- رتبه فساد مالی
- رتبه رقابتی
۳. کار و نرخ مالیات در عمان
- حداقل دستمزد
- جمعیت
- نرخ بیکاری
۴. سلامتی و نرخ مالیات در عمان
- موارد کرونا ویروس
- مرگ و میر کرونا ویروس
- میزان واکسیناسیون ویروس کرونا
۵. پول و نرخ مالیات در عمان
- تراز نامه بانک مرکزی
- نرخ بهره سپرده
- ذخایر ارزی خارجی
- نرخ بهره
- میزان رشد وام
۶.دولت و نرخ مالیات در عمان
- ارزیابی اعتبار
- هزینه‌های مالی
- بودجه دولت
- ارزش بودجه دولت
- بدهی‌های دولت
- درآمدهای دولت
- هزینه‌های دولت
- تعطیلات
- مخارج نظامی
نرخ مالیات بر ارزش افزوده در عمان
در ماه ژوئن سال ۲۰۱۶، هر شش کشور عضو شورای همکاری خلیج فارس توافق نامه مشترک مالیاتی خود را برای مالیات بر ارزش افزوده امضا کردند. بر اساس این توافق نامه هر شش کشور عضو شورای همکاری خلیج فارس یک سیستم مالیاتی بر ارزش افزوده به میزان ۵ درصد را باید معرفی می‌کردند.
در سال گذشته نیز سلطان نشین عمان فرمانی را صادر کرد که به عنوان قانون مالیات بر ارزش افزوده در کشور مورد اجرا قرار گرفت. بر اساس این قانون نرخ مالیات در عمان بر ارزش افزوده در کشور عمان با ۵ درصد، در برخی از شرایط صفر و معاف از مالیات در نظر گرفته می‌شود.
نرخ مالیات استقرار دائمی در عمان
همان طور که می‌دانید در کشور عمان شرکت‌های بسیار زیادی مشغول به فعالیت تجاری هستند. با توجه به این موضوع سوالات زیادی برای افراد مبنی بر اینکه مالیات حضور کارکنان آن‌ها در عمان چقدر می‌باشد به وجود آمده است. این امکان وجود دارد که پیامدهای استقرار دائمی برای واحد و شرکت‌های خارجی که در عمان در حال فعالیت هستند وجود داشته باشد.
ممکن است نیاز به بررسی جداگانه از مالیات بر درآمد وجود داشته باشد که از نظر مشاغل مورد نیاز باشد. لازم به ذکر است که هر شرکت خارجی که در عمان مشغول به فعالیت است و همچنین فعالیت وی دائمی می‌باشد باید مالیات پرداخت کند. نرخ مالیات در عمان به عوامل متعددی بستگی دارد.
مالیات درآمدهای نفتی در عمان
یکی از مهم‌ترین مسائلی که در رابطه با عمان وجود دارد این است که در کشور عمان نفت و گازهای زیادی برای صادرات وجود دارد و بخش عظیمی از درآمدهای این کشور از راه نفت می‌باشد. بر همین اساس نیز مقررات ویژه‌ای در رابطه با مالیات بر درآمدهای حاصل از فروش نفت در این کشور عربی وجود دارد. در حالت کلی نرخ مالیاتی که برای درآمدهای نفتی تعیین شده است برای چنین شرکت‌هایی که این عمل را انجام می‌دهند چیزی نزدیک به ۵۵ درصد می‌باشد.
با تمام این تفاسیر نرخ مالیات بر درآمد نیز تعیین می‌شود که به واسطه توافق نامه‌ای است که برای اکتشاف و تولید انفرادی نفت منعقد شده است. این قرارداد به طور معمول بین دولت عمان و شرکت فروش نفت می‌باشد. بر اساس این توافق نامه، دولت سهم مالیات بر درآمد شرکت را از مبالغی که سهم دولت است پرداخت می‌کند. در نتیجه مالیات بر درآمد واقعا به صورت مستقیم از سوی شرکت پرداخت نمی‌شود.
اظهار نامه مالیات در عمان چیست؟
در کشور عمان هر شرکتی که فعالیت‌های تجاری انجام می‌دهد باید ظرف مدت زمان سه ماه از پایان سال اظهار نامه مالیاتی خود را تسلیم دولت کند و مالیات مربوطه را نیز طبق قانون پرداخت نماید. از سوی دیگر اظهار نامه مالیاتی سالانه باید ظرف شش ماه از پایان سال مالی، همراه با صورت‌های مالی حسابرسی شده و تسلیم دولت عمان شود. در این زمان اگر مالیاتی برای پرداخت وجود داشته باشد باید پرداخت شود. طبق قانون هرگونه عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی تا رسید مقرر، ممکن است تا حداکثر ۲۰۰۰ ریال عمانی جریمه را در پی داشته باشد.
حفظ اسناد حسابداری به مدت ۱۰ سال در کشور عمان الزامی می‌باشد. انتظار می‌رود که مالیات دهندگان شرکت‌های کوچک نیز که معمولا مشمول نرخ مالیات بر درآمد شرکت به میزان ۳ درصد در سال هستند، حداکثر تا ۳ ماه پس از پایان سال مالی، اظهار نامه مالیاتی خود را به صورت دستی و ساده ارائه دهند. نکته مهم این است که عوارض گمرکی در اولین لحظه نقطه ورود کالاها به شورای همکاری خلیج فارس گرفته می‌شود. این موضوع یکی از نکات نرخ مالیات در عمان است که باید به آن توجه کنید.
مالیات بر درآمد شرکت در عمان
با ثبت شرکت در عمان و نرخ مالیات در عمان آشنا هستید؟ شاید به نظر شما جالب باشد بدانید که تمامی شرکت‌های بین المللی که در کشور عمان فعالیت می‌کنند باید در رابطه با درآمدهای خود در این کشور مالیات پرداخت کنند. قانون مالیات شرکت‌های خارجی در عمان بر اساس درآمدهای جهانی و درآمد شعب و سایر اشکال تاسیسی آن‌ها در عمان وضع می‌شود. نرخ مالیات بر درآمد شرکت در عمان برای همه آن‌هایی که در یکی از شهرهای این کشور فعالیت دارند، صرف نظر از اینکه شرکت تجاری می‌باشد و ثبت شده، تماما یکسان است.
جالب است بدانید که نرخ مالیات بر درآمد شرکت در کشور عمان برای تمامی شرکت‌ها به صورت یکسان و مساوی در نظر گرفته شده است. البته این به غیر از شرکت‌هایی است که مالکیت عمانی دارند و با مسئولیت محدود LLC فعالیت می‌کنند. در حالت کلی نرخ مالیاتی که شرکت‌های خارجی در عمان باید به دولت این کشور بابت فعالیت‌های خود پرداخت کنند چیزی نزدیک به ۱۵ درصد در نظر گرفته شده است. برای آن دسته از شرکت‌های عمانی که مالکیت محلی دارند و یا از شرکت‌های با مسئولیت محدود هستند در صورتی که واجد شرایط زیر باشند، ۳ درصد نرخ مالیات در نطر گرفته شده است.
۱. در ابتدای سال مالیاتی، سرمایه ثبت شده از 50،000 ریال عمانی (OMR) تجاوز نمی‌کند.
۲. درآمد ناخالص برای هر سال مالیاتی از 100000 ریال عمانی تجاوز نمی کند.
۳. میانگین تعداد کارکنانی که در طول سال در شرکت در حال فعالیت هستند از ۱۵ عدد تجاوز نمی کند.
۴. فعالیت‌های شرکت‌های خارجی، شامل حمل و نقل هوایی، دریایی، استخراج منابع طبیعی، خدمات بانکی، بیمه یا مالی، امتیازات خدمات عمومی، یا سایر فعالیت هایی که به تأیید شورای وزیران رسیده است نمی‌شود.
* نکته مهم و قابل ذکر این است که در نرخ مالیات در عمان چیزی به نام مالیات محلی وجود ندارد.
قوانین مالیاتی کشور عمان
برای پرداخت مالیات در کشور عمان، همواره قوانین مختلفی وجود دارد که از سوی دولت تصویب شده است. برخی از مهم‌ترین قوانینی که به نرخ مالیات در عمان مربوط می‌باشد در ادامه آورده شده است.
۱. ماده ۸۶ قوانین مالیات‌های مستقیم: پرداخت کنندگان حقوق هنگام هرگونه پرداخت یا تخصیص آن وظیفه دارند که مالیات متعلق را طبق ماه ۸۶ این قانون محاسبه و کسر و ظرف سی روز پرداخت نمایند.
۲. ماده ۸۷ قوانین مالیات‌های مستقیم: اضافه پرداختی مالیات بر درآمد حقوق، طبق مقررات این قانون مسترد خواهد شد. مشروط بر اینکه پس از تاریخ انقضاء آن یعنی تیر ماه سال آینده تا آخر آن سال با درخواست کتبی حقوق بگیر از اداره امور مالیاتی محل سکونت، مطالبه گردد.
مهم‌ترین قوانین مالیاتی در عمان
در رابطه با نرخ مالیات در عمان باید به شما بگوییم که این کشور عربی کمترین میزان مالیات در منطقه خاور میانه را دارا می‌باشد. ﻣﻴﺰان ﻣﺎﻟﻴﺎت درﻳﺎفتی از ﺷﻌﺒﻪﻫﺎی ﺷﺮﻛﺖﻫﺎی ﺧﺎرجی ﻏﻴﺮ ﻋﻀﻮ ﺷﻮرای ﻫﻤﻜﺎری ﺧﻠﻴﺞ ﻓﺎرس در ﻋﻤﺎن دوازده درﺻﺪ و ﺳﻘﻒ ﻣﻌﺎﻓﻴﺖ ﻣﺎﻟﻴﺎتی اﻳﻦ ﺷﺮکت‌ها سی ﻫﺰار رﻳﺎل ﻋﻤﺎن اﺳﺖ.
بر اساس قوانینی که در کشور عمان به تصویب رسیده است میزان مالیات بر درآمد شرکت‌هایی که بیشتر از ۷۰ درصد از مالکیت آن‌ها خارجی است، نزدیک به ۳۰ درصد در نظر گرفته شده است. ﻫﻤﭽﻨﻴﻦ ﺣﺪاﻛﺜﺮ ﻣﻴﺰان ﻣﺎﻟﻴﺎت ﺑﺮ درآﻣﺪ ﻣﻮﺳﺴﺎت محلی چیزی نزدیک به دوازده درﺻﺪ ﺗﻌﻴﻴﻦ ﺷﺪه اﺳﺖ. میزان مالیات شرکت‌های خارجی که دارای شعبه در عمان هستند بر حسب درآمد شعبه محاسبه شده است و بین ۵ تا ۳۰ درصد در نوسان می‌باشد.
جالب است بدانید که قانون مالیات فکری عمان از تمامی آثار معنوی و فکری حمایت می‌کند. همچنین این کشور به سازمان جهانی مالکیت فکری پیوسته است. نکته مهم‌تری که در رابطه با کشور عمان وجود دارد این است که به واسطه نرخ مالیات پایینی که دارد توانسته است شرایط جذاب‌تری را برای مهاجرت کاری، سرمایه گذاری و یا ثبت شرکت در خارج فراهم کند. همچنین این کشور می‌تواند جزء بهترین مناطق گردشگری به حساب آید که شرایط کاری مهمی را برای ایرانیان نیز فراهم کرده است.
مبلغ مالیات بر شرکت در عمان بر حسب درآمد خالصی است که شرکت‌ها در حین انجام فعالیت تجاری خود، معمولاً در طول یک سال تجاری، کسب می‌کنند. درآمدهای حاصل از نرخ مالیات شرکت‌ها منبع درآمد مهمی برای دولت عمان است. حداکثر نرخ مالیات بر شرکت در عمان ۱۵ درصد از کل درآمد خالص است. البته با تمام این تفاسیر هنوز هم قانونی برای دریافت مالیات بر درآمد شخصی وضع نشده است؛ اما همه شرکت‌ها موظف به پرداخت مالیات خواهند بود. نظر شما در رابطه با قوانین نرخ مالیات در عمان چیست؟
منبع: سازمان مالیات عمان